פתיחת עוסק פטור אונליין

מה זה עוסק פטור בפועל

עוסק פטור הוא סיווג במע"מ, לא סוג של עסק פשוט יותר. המשמעות המעשית: אתם לא מוסיפים מע"מ למחיר שאתם גובים, לא מגישים דיווחי מע"מ תקופתיים, ומוציאים ללקוח קבלה ולא חשבונית מס. בתמורה, אתם גם לא יכולים לקזז את המע"מ שאתם משלמים על הוצאות העסק.

השם מטעה רבים: הפטור אינו פטור ממס. עוסק פטור משלם מס הכנסה על הרווח, משלם דמי ביטוח לאומי כעצמאי, ומגיש דוח שנתי כמו כל עצמאי אחר. מי שמתייחס לעוסק פטור כאל פעילות שלא צריך לדווח עליה מגיע בסוף השנה להפתעה.

התקרה - מה היא אומרת ומה קורה כשעוברים אותה

הסיווג כעוסק פטור מותנה במחזור שנתי שאינו עולה על תקרה קבועה בחוק, שמתעדכנת מדי שנה. חשוב לשים לב: התקרה מחושבת על המחזור, כלומר על סך התקבולים מהעסק, ולא על הרווח אחרי הוצאות.

מי שעובר את התקרה במהלך השנה חייב לעבור לעוסק מורשה, ולדווח על ההכנסה שמעל התקרה בהתאם לכללים. מעבר מסודר, שנעשה בזמן, הוא פעולה טכנית פשוטה; מעבר שמתגלה בדיעבד יוצר חוב מע"מ רטרואקטיבי. לכן אנחנו מסמנים מראש למי סביר שזה יקרה.

הסכום המעודכן של התקרה מתפרסם באתר רשות המסים ומשתנה משנה לשנה, ולכן אנחנו בודקים אותו מול הרשות בזמן הפתיחה ולא מסתמכים על מספר שנכתב פעם.

למי המסלול מתאים - ולמי פחות

המסלול מתאים בדרך כלל למי שמתחיל בהיקף קטן או בינוני ולקוחותיו הם בעיקר אנשים פרטיים, שאינם צריכים לקזז מע"מ: מטפלים, מורים פרטיים, יוצרים, נותני שירות בתחילת הדרך, ומי שעובד כשכיר ומוסיף פעילות מהצד.

• מתאים: לקוחות פרטיים, מחזור צפוי מתחת לתקרה, הוצאות עסקיות נמוכות
• פחות מתאים: לקוחות עסקיים שמבקשים חשבונית מס לצורך קיזוז
• פחות מתאים: הוצאות הקמה גדולות (ציוד, מלאי) שכדאי לקזז עליהן מע"מ
• לא אפשרי: מקצועות שחייבים ברישום כעוסק מורשה לפי הדין, ללא קשר להיקף

מה עוסק פטור חייב לעשות בכל זאת

גם בלי דיווחי מע"מ, יש שגרה: להוציא קבלה על כל תקבול, לשמור תיעוד של ההכנסות וההוצאות, לשלם מקדמות אם נקבעו, לשלם דמי ביטוח לאומי, להגיש דוח שנתי, ולהגיש למע"מ הצהרה שנתית על המחזור.

החלק שהכי משתלם להתחיל נכון הוא שמירת ההוצאות. הוצאה שאין לה תיעוד לא תוכר, וזה מתורגם ישירות למס גבוה יותר בסוף השנה. עדיף להתחיל עם הרגל פשוט מהיום הראשון מאשר לשחזר שנה אחורה.

איך פותחים - ומה קמה עושה

אפשר לפתוח תיק עוסק פטור באופן מקוון מול רשות המסים, ולהשלים בנפרד את הרישום במס הכנסה ואת עדכון המעמד בביטוח לאומי. מי שעושה זאת לבד צריך להחליט לבד גם על הסיווג ועל תיאור הפעילות, ואלה בדיוק המקומות שבהם נוצרות טעויות שמתגלות מאוחר.

אצלנו מתחילים במשפט אחד על מה שאתם עומדים לעשות. אנחנו בודקים אם עוסק פטור הוא באמת המסלול הנכון עבורכם, אוספים את הפרטים בהדרגה, פותחים את התיקים ועוקבים עד האישור - ובסיום אתם מקבלים עסק שמוכן לעבוד, לא רק רשום.

השלבים אצלנו

1. 1

   בודקים שהמסלול נכון לכם

   לפי סוג הלקוחות, ההכנסה הצפויה וההוצאות - כדי לא לפתוח פטור למי שיגיע למורשה בעוד חודשיים.

2. 2

   אוספים את הפרטים

   תעודת זהות, פרטי חשבון בנק ותיאור הפעילות. בהדרגה, בלי טופס ענק.

3. 3

   פותחים תיק במע"מ

   רישום כעוסק פטור, כולל תיאור העיסוק המדויק שקובע את הסיווג.

4. 4

   פותחים תיק במס הכנסה ומעדכנים ביטוח לאומי

   כדי שכל הרשויות יראו את אותו מצב, ולא ייווצרו פערים.

5. 5

   מסיימים בעסק שמוכן לעבוד

   מספרים ואישורים, איך מוציאים קבלה ראשונה, ולוח מועדי הדיווח שלכם.

שאלות נפוצות

עובדות העמוד

מה זה עוסק פטור

סיווג במע"מ שפוטר מגביית מע"מ ומדיווחים שוטפים למע"מ

ממה הפטור

ממע"מ בלבד - לא ממס הכנסה ולא מביטוח לאומי

מסמך ללקוח

קבלה (לא חשבונית מס)

תנאי מרכזי

מחזור שנתי מתחת לתקרה שמתעדכנת מדי שנה ומתפרסמת ברשות המסים

קיזוז מע"מ על הוצאות

לא אפשרי בעוסק פטור

מה קורה בחציית התקרה

מעבר לעוסק מורשה, עדיף מסודר ובזמן

מה קמה לא עושה

אינה מספקת ייעוץ מס מוסמך; במצבים מורכבים מחברת לרואה חשבון

מקורות רשמיים

• בקשה לפתיחת תיק עוסק פטור באינטרנט - רשות המסים
• רשות המסים בישראל
• עצמאים - המוסד לביטוח לאומי

העמוד מסביר את התהליך בשפה פשוטה ואינו מהווה ייעוץ מס. במצבים שדורשים חוות דעת מקצועית נחבר אתכם לרואה חשבון.